近日，合思CFO盛雷受邀出席由紅杉中國舉辦的「財書院」第一期《創(chuàng)業(yè)企業(yè)財務(wù)數(shù)字化的“道”與“術(shù)”》主題沙龍，與企業(yè)CFO們共同探討初創(chuàng)企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型路徑。在盛雷看來，“當(dāng)機(jī)器學(xué)習(xí)和語言模型足以強(qiáng)大到取代記憶性和經(jīng)驗性的工種，我們將切身體會到財務(wù)人轉(zhuǎn)型的更大壓力。財務(wù)數(shù)字化不是一個新鮮詞，只是未到終局?！?/span>
以下為盛雷演講實錄（有刪節(jié)）：
創(chuàng)業(yè)公司的財務(wù)價值輸出，“價值”怎么來？答案是“財務(wù)數(shù)字化”。
現(xiàn)階段，絕大部分創(chuàng)業(yè)公司的財務(wù)部門面臨著理想和現(xiàn)實的落差。理想情況下，企業(yè)通過一套清晰且審計認(rèn)可的財務(wù)報表，外加邏輯合理且業(yè)務(wù)認(rèn)可的管理報表，共同詮釋企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況健康度。
但現(xiàn)實是，財務(wù)的工作仍然被大量的日常性工作和臨時性工作所累，各業(yè)務(wù)單元的發(fā)展階段不同，業(yè)務(wù)目標(biāo)和管理顆粒度參差不齊，大量數(shù)據(jù)分散在各個系統(tǒng)，想梳理出一套數(shù)據(jù)鏈條生成業(yè)務(wù)管理報告，需要將多個前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)甚至線下手工臺賬拼湊起來。而基于零散、質(zhì)量偏低和缺乏邏輯的數(shù)據(jù)得出的結(jié)論，顯然無法給予業(yè)務(wù)管理團(tuán)隊及時、精準(zhǔn)的決策支持。
合思CFO 盛雷
越來越多創(chuàng)業(yè)公司愿意為財務(wù)數(shù)字化買單，正因為做財務(wù)數(shù)字化有三大好處：看得懂、說得清、管得住?！翱吹枚笔侵敢涞匾惶讟I(yè)財一體化的規(guī)則和系統(tǒng)，幫助企業(yè)將流程和標(biāo)準(zhǔn)固化下來，用財務(wù)的規(guī)則為業(yè)務(wù)保駕護(hù)航，提高財務(wù)工作的時效性與準(zhǔn)確度。“說得清”是指業(yè)務(wù)到財務(wù)數(shù)據(jù)因果關(guān)系準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)反映業(yè)務(wù)真實ROI，通過數(shù)據(jù)來清晰地反映商業(yè)模式成立與否和UE模型情況。“管得住”是指當(dāng)企業(yè)有一套完善的業(yè)財體系時，才能做科學(xué)管理，降本增效，為組織績效提供抓手，為運營管理和戰(zhàn)略發(fā)展提供更多參考。
當(dāng)我成為創(chuàng)業(yè)公司的CFO之后，發(fā)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)公司的財務(wù)數(shù)字化往往更加具有挑戰(zhàn)性。面對一個多組織、多系統(tǒng)的協(xié)同性工作，范圍從各端數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)質(zhì)量、人員作業(yè)能力、系統(tǒng)功能與拓展、報表輸出能力的方方面面。相比于動輒千萬甚至上億預(yù)算的大廠，創(chuàng)業(yè)公司的資源投入有限，需要將過往的財務(wù)數(shù)字化慣常動作做進(jìn)一步拆解，采取小步快跑的方式，快速推進(jìn)，逐步優(yōu)化；對于業(yè)務(wù)發(fā)展方向變化快、組織結(jié)構(gòu)不穩(wěn)定、績效結(jié)構(gòu)變化頻繁所帶來的財務(wù)規(guī)則調(diào)整，需要快速響應(yīng)、快速復(fù)盤和迭代。
創(chuàng)業(yè)公司的財務(wù)數(shù)字化，始終要緊緊抓住兩個結(jié)果指標(biāo)——作業(yè)效率和數(shù)據(jù)質(zhì)量，根據(jù)資源投入情況對參與項目的各團(tuán)隊進(jìn)行業(yè)績考核，步調(diào)上優(yōu)先考慮內(nèi)外部的剛性需求和緊迫程度來設(shè)置優(yōu)先級。
處于不同階段創(chuàng)業(yè)公司，財務(wù)數(shù)字化具體怎么做？
優(yōu)先將核算和結(jié)算部分實現(xiàn)自動化，釋放財務(wù)團(tuán)隊的工作效能。打通固化流程和數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，一開始可以求同存異，先把大家普遍認(rèn)同的管理制度、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行起來，逐步形成資產(chǎn)沉淀。好的制度和標(biāo)準(zhǔn)可以一次性把事情做對，使獲取數(shù)據(jù)的時間更短、數(shù)據(jù)質(zhì)量更高，顯著提升端到端作業(yè)效率，讓更多參與者受益。通過改變思維、改變行為，加速組織變革，企業(yè)看到效果才能持續(xù)保持資源持續(xù)投入的信心。
這一階段聚焦從核算記賬到自定義報表，從標(biāo)準(zhǔn)化分析到業(yè)務(wù)，從運營結(jié)果分析到運營過程這三個層面的連接。重心在數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)分析和業(yè)務(wù)伙伴的關(guān)系打造上，關(guān)注的重點由“數(shù)據(jù)基建”變?yōu)椤叭绾螌椝幰宰羁焖俚姆绞絺鬟f到前線”，要讓聽得到炮火的人快速決策，幫助業(yè)務(wù)團(tuán)隊打勝仗。
這一階段CFO要從“業(yè)務(wù)運營、財務(wù)運營”視角逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)椤敖?jīng)營管理視角”，為企業(yè)踩油門充電很重要，必要時刻的剎車同樣關(guān)鍵。要去識別企業(yè)面臨的各種潛在風(fēng)險，將企業(yè)內(nèi)控框架和規(guī)則逐一落地，包括但不限于內(nèi)審體系、授權(quán)體系、質(zhì)量監(jiān)督體系、風(fēng)控體系以及中臺系統(tǒng)，底層邏輯都是業(yè)務(wù)價值鏈的再造。
好的企業(yè)治理不會讓業(yè)務(wù)覺得有束縛感，反而是企業(yè)良性健康成長的助推器。追求短期利潤不再是企業(yè)決策的唯一標(biāo)準(zhǔn)，更需要關(guān)注企業(yè)如何合規(guī)經(jīng)營，ESG和可持續(xù)性發(fā)展，要基于作業(yè)成本進(jìn)行分析，從多維度的視角正確對收益和成本進(jìn)行評價和決策。
到這個階段，一般企業(yè)已經(jīng)跨過了業(yè)財一體化的范疇，CFO更多的是站在“企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃視角”，數(shù)字化建設(shè)也會從內(nèi)部逐漸滲透到外部。例如，從經(jīng)營視角看，新賽道、新產(chǎn)品、新區(qū)域，第二賽道是否有synergy的協(xié)同；從外部環(huán)境看，宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)、目標(biāo)市場、競品動態(tài)變化是否會帶來新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，如何應(yīng)對；從資本市場看，企業(yè)從單純的低成本獲取資金，升維到在什么時間點獲取什么性質(zhì)的資金可以幫助企業(yè)實現(xiàn)躍遷；從產(chǎn)業(yè)整合看，1+1>2的兼并收購來自哪里，生態(tài)布局是否完善并且產(chǎn)生飛輪效應(yīng)，交易結(jié)構(gòu)如何設(shè)計最優(yōu)，企業(yè)并購之后如何融合，對賭目標(biāo)如何設(shè)計等等。
企業(yè)IPO之后，CFO的工作重點不再是企業(yè)內(nèi)部的運營管理，而是會將更多的精力甚至全部精力投入到市值管理上，CFO才是企業(yè)最大的IR，但這并不代表財務(wù)數(shù)字化不重要了，恰恰相反，財務(wù)數(shù)字化是CFO市值管理的重要工具，前期的財務(wù)數(shù)字化根基會幫助這個階段的企業(yè)將財務(wù)目標(biāo)拆解為業(yè)務(wù)動作，并最終穿越周期、達(dá)成目標(biāo)。
經(jīng)濟(jì)下行期，如果創(chuàng)業(yè)公司能夠借助軟功能提升企業(yè)自動化程度、實現(xiàn)降本增效，對企業(yè)財務(wù)數(shù)字化來講是一個不錯的成績，也能在未來的經(jīng)濟(jì)增長期發(fā)揮巨大的價值。
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